Транспортный налог КБК

Содержание

Кбк по транспортному налогу

Транспортный налог КБК

КБК – специальный код, предназначенный для того, чтобы транспортный налог корректно был идентифицирован. В зависимости от назначения, код не допускает ошибки в идентификации плательщика. Это удобно и для плательщика – по специальной строке счета и кода можно проверить все выполненные платежи за определенный период времени.

Что это такое?

Транспортный налог – равная обязанность для всех физических и юридических лиц. Расчёт производится от параметров мощности двигателя (1 единица – 1 л.с.).

Транспортный налог рассчитывается исходя из ставок, принятых на региональном уровне по всей территории Российской Федерации. Таким образом, сумма Москвы и области будет отличаться от других регионов. Соответственно, КБК также будут иметь различный счет – платеж поступает строго в местные образования на развитие дорожной инфраструктуры.

Оплата транспортного налога происходит каждый год, как правило, в декабре-феврале. Это прерогатива местных органов власти, поэтому сроки подачи декларации могут существенно отличаться.

Транспортный налог прекращается с утерей права собственности на автомобиль (иной транспорт):

  • передача автомобиля в результате сделки;
  • если обязательство оплачивает юридическое лицо – ликвидация компании;
  • лишение владения – угон (соответствующий факт необходимо документально доказать);
  • для каждого региона – введение специальных льгот (например, освобождение от выплаты для транспорта специального фонда, предоставление льгот для фермерских хозяйств и т.д.)

Расшифровка кода бюджетной классификации

КБК для организаций и физических лиц состоит из определенного набора цифр. Может показаться, что набор этой комбинации случаен. Однако каждый платеж по транспортному налогу необходимо отследить – поэтому набор цифр имеет четкую последовательность. Расшифровка кода бюджетной классификации неизменяема.

Структура кбк по транспортному налогу:

  • 000 – первые три цифры означают накопительный счет, здесь содержится информация о перечисленном размере – сумма и период платежей;
  • 0000000000 – следующие 10 цифр, как кбк используется. Транспортный налог, вид для перечисления. Например, для перечисления пени, штрафных санкций или авансовых платежей.

В случае, если обязательство не оплачено в предусмотренные законом сроки – начисление пени проходит за каждый день просрочки. Для перечисления пени используется отдельный код.

Кбк по транспортному налогу для физических лиц, как правило, перечисляется до 1 февраля за отчетный период прошлого года. Между расчетом для физического и юридического лица есть несколько отличий:

  • физическое лицо не рассчитывает самостоятельно обязательство. Расчет, а также реквизиты приходят на почту (его официальное место жительства), где указана сумма и обязательство перечисления в определенный срок;
  • если уведомление не пришло, лицо самостоятельно обращается в адрес фискальной службы и указывает данные своего автомобиля (любой объект, по которому по закону должно быть рассчитано обязательство);
  • если фискальная служба не отреагировала – физическое лицо вправе не перечислять платеж за отчетный период.

Кбк по транспортному налогу для юридических лиц

Кбк по транспортному налогу для юридических лиц, рассчитывается ежеквартально или за весь прошедший год. Авансовые платежи рассчитываются исходя из положений, принятых в объекте регистрации транспорта.

Обратите внимание: платеж рассчитывается не по месту регистрации юридического лица, а по месту зарегистрированного транспортного средства. Юридическое лицо может быть зарегистрировано в Москве, а парк находится на балансе филиала во Владивостоке. Обязательство расчета и использование счетов КБК находится на подразделении филиала.

Для юридических лиц, тариф на транспортный налог отличается в зависимости от:

  • стоимость нового автомобиля (с учетом степени износа);
  • объема двигателя.

Например, для автомобиля стоимостью свыше 3, 5 и 10 млн рублей будут действовать специальные повышающие ставки. Чем больше цена – тем большая сумма необходима для перечисления на счет КБК. Кроме того, государство заинтересовано в обновлении устаревшего транспортного парка. Это особые виды стимулирования приобретения нового транспорта (оформление в лизинг или в кредит). Юридическому лицу невыгодно держать в собственности транспорт старше 10 лет.

Что делать в случае ошибки?

Транспортный налог должен быть перечислен на счет своего региона. Если средства не поступили – обязательство не прекращается. Неправильное указание реквизитов не является, в соответствии с законодательством Российской Федерации, уважительной причиной для отмены пени. Даже если средства ушли на другой счет и зачислены за другой налог. Еще одна наиболее часто совершаемая ошибка – перечисление штрафов и пени на те же счета КБК, по которым были перечисления. Для пени и штрафов существуют отдельные КБК.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

В принципе, если допущена ошибка – любой банк увидит неправильное разнесение платежей счетов КБК (при условии, если подобные перечисления уже имели место).

Исправление ошибки при неправильном внесении КБК – просто укажите корректный КБК для своевременного начисления транспортного налога. Если было начисление на ошибочный КБК – возможно принять его в качестве аванса за другой вид налога (таким образом можно минимизировать размер пени).

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://lawecon.ru/kbk-po-transportnomu-nalogu/

Кбк по транспортному налогу для организаций в 2019 году

Транспортный налог – обязательный денежный сбор с частных и коммерческих владельцев транспортных средств. Автовладелец обязан самостоятельно рассчитать сумму платежа по формуле, составить декларацию с указанием необходимых платежных реквизитов, отправить документы в ИФНС, после чего в положенные сроки произвести оплату.

Если вы неправильно рассчитали сумму ТН или оплатили его с опозданием, вас ожидают санкции ИФНС в виде штрафов и пеней. Однако, это – не единственная неприятность, которая вам угрожает: если вы неправильно составили платежные документы и допустили ошибку в КБК, то платеж может быть не засчитан, и вас также ждут штрафы.

Что такое КБК транспортного налога

КБК – это код бюджетной классификации, применяемый в налогообложении для точного указания каждого конкретного вида налога. При оплате налогов, его обязательно проставляют в платежных поручениях для быстрой идентификации и зачета внесенных денежных сумм. Если его не указать или указать с ошибкой, назначение платежа  будет невозможно определить, а значит, он не будет зачтен, и вы получите штраф.

Каждый налог, в том числе транспортный налог для физических и юридических лиц, имеет свой индивидуальный КБК с типовой общепринятой структурой из 20 цифр, разделенных на четыре группы:

  • Администратор – три цифры, определяющие назначение платежа (для ТН – это ФНС по коду 182).
  • Тип дохода – десять цифр кода полученных доходов, за которые вносится транспортный налог:  группа дохода (1), тип платежа (06), статья и подстатья дохода (5 цифр), уровень бюджета, куда перечисляются деньги (02 – региональный).
  • Программа – четыре цифры (в зависимости от того, налог это штраф или пеня).
  • Экономическая классификация – три цифры (доходы – 110).

То есть, каждый такой код содержит основную информацию: коды получателя платежа (ФНС), вид бюджета (региональный), содержание вносимого платежа (налог, штрафы, пени).

Важно! Физические и юрлица, обязанные платить по закону ТН, должны самостоятельно исчислять его сумму, а также самостоятельно узнавать и точно указывать код платежа в  платежном поручении. Следует учитывать, что Минфин РФ ежегодно обновляет КБК, и старый код расценивается как ошибочный.

Коды ТН для физических и юридических лиц

КБК для частных автовладельцев и юрлиц различны, так как эти категории налогоплательщиков  платят разные суммы транспортного налога. Точно так же, различны коды налогов, штрафов и пеней —  их суммы тоже различаются. То есть, код позволяет понять статус плательщика и статус платежа.

Коды бюджетной классификации транспортного налога по ТН в 2019 году не изменились и выглядят следующим образом:

Статус налогоплательщика платежа КБК
Физические лица  Транспортный налог 182 1 06 04012 02 1000 110
Штраф 182 1 06 04012 02 3000 110
Проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
Пени 182 1 06 04012 02 2100 110
Юридические лица Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Штраф 182 1 06 04011 02 3000 110
Проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
Пени 182 1 06 04011 02 2100 110

Один из перечисленных в таблице кодов должен быть указан в платежке (поле 104) и декларации (строка 021 раздела 1). Обе цифры должны быть идентичными в обоих документах, так как любая ошибка приведет к отказу засчитать платеж.

Читайте также  Транспортный налог ставка

Как найти и проверить КБК транспортного налога

Почему обязательно необходима проверка КБК перед тем, как указывать его в платежных документах? Во-первых, Минфин РФ периодически обновляет коды, а во-вторых, транспортный налог относится к региональным фискальным обязательствам, которые также периодически могут корректироваться местным законодательством.

Единственное очевидное преимущество: порядок уплаты транспортного налога един для всех регионов и субъектов платежей: платежное поручение готовится по форме ОКУД 0401060, где в полях 104-110 указываются реквизиты платежа. КБК указывается в строке 104.

Чтобы узнать точный код бюджетной классификации и другие данные для конкретного платежа, необходимо обратиться на сайт региональной ИФНС, где указаны:

  • реквизиты получателя: наименование получателя, КПП, ИНН, банк и счет получателя, адрес региональной налоговой инспекции;
  • данные по ОКТМО;
  • период времени, в рамках которого следует внести налоговый платеж;
  • КБК статуса плательщика и самого платежа.

При наличии Личного кабинета плательщика на сайте ФНС, вы сможете пользоваться готовыми платежными поручениями, которые формируются налоговиками. Вам остается только узнать сумму платежа и проверить наличие/отсутствие недоимок и штрафных санкций по налогу.

Если вам необходимо самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, вы также можете обратиться к удобному онлайн-калькулятору транспортного налога.

Важно!

  • Если в платежном поручении была допущена ошибка, то назначение платежа будет невозможно определить, и он не будет засчитан. В этом случае, если деньги зачислены, но не по назначению, вас оштрафуют, и у вас есть шанс оспорить санкции ИФНС в суде, повторно составив платежку.
  • Если же деньги вообще не поступили в бюджет, а вы не исправили ошибку, то может образоваться недоимка, чреватая штрафами и пенями. В этом случае вам следует оформить новое платежное поручение и повторно заплатить сумму налога.

Пени за неуплату транспортного налога

За неуплату транспортного налога в отведенные сроки, начисляется  штраф в размере — 20% от суммы образовавшейся задолженности (статья 122, п.1 НК РФ).

  • Если оплата не произведена в течение 30 дней или не обнаружена в системе ФНС из-за ошибочно указанного КБК, ежедневно начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности (статья 75, п.4 НК РФ).
  • Если из-за ошибки в КБК платеж не внесен или не зачтен ИФНС, то с 31 дня, будет насчитана ежедневная пеня — 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы долга.

Таким образом, автовладельцы, которые считаются плательщиками транспортного налога, обязаны своевременно уплачивать ТН. Суммы уплаты частным владельцам авто рассчитывает ИФНС, а юрлица должны делать это  самостоятельно. При оформлении платежных поручений и налоговых деклараций необходимо указывать коды бюджетной классификации. Их отсутствие  или указание с ошибками может привести к незачету платежа и наложению на вас штрафов и пеней.

Поэтому всем автовладельцам рекомендовано в обязательном порядке проверять КБК на сайтах Минфина и ФНС, а также быть внимательными при оформлении платежных поручений и деклараций.        

Источник: https://www.driver-helper.ru/osago/t/kbk-po-transportnomu-nalogu-dlya-organiza-ij

Кбк на транспортный налог 2019 для организаций

В информации, которую содержит в себе КБК любого налога, заключается цифровое значение наименования налога, код получателя (фискального органа), региональный код или вид бюджета (федеральный или региональный), а также условия поступившего платежа (налог, пени, штраф).

Для платежей по транспортному налогу КБК установлен в виде двух значений:

  • Для организаций всех правовых форм;
  • Для частных лиц собственников транспорта.
Плательщик Причина оплаты КБК
Юридические лица (организации) Сумма основного налога, исчисленного в соответствии с декларацией за отчетный период 182 1 06 04011 02 1000 110
Сумма пени (самостоятельно рассчитанные к оплате либо удержанные ФНС) 182 1 06 04011 02 2100 110
Суммы штрафов за нарушение НК в части транспортного налога 182 1 06 04011 02 3000 110
Частные лица Основная сумма налога 182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по налогу 182 1 06 04012 02 2100 110
Штрафные санкции 182 1 06 04012 02 3000 110

Найти и проверить КБК транспортного налога

Информация об актуальных КБК для всех видов плательщиков регулярно обновляется. Одним из постоянных источников является сайт ИФНС. Здесь же можно уточнить и прочие реквизиты получателя, т.е. кому мы платим:

  • Полное наименование получателя;
  • ИНН и КПП;
  • Банк и расчетный счет получателя;
  • Адрес ИФНС.

Также с помощью сервиса выбрать необходимые данные по ОКТМО, период платежа, уточнить кодировку статуса платежа и самого плательщика. Сформированный платежный документ доступен к сохранению в удобном формате, вывода на печать или мгновенной оплаты (для физических лиц).

Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.

Отследить изменения по устаревшим или недействующим КБК также можно в справочнике по налогам. Безошибочное составление платежных документов позволяет быстро перевести финансовые средства в бюджет, где сотрудники идентифицируют платеж, зачислят на лицевой счет плательщика и автоматически будет погашена недоимка.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)куплено {amp}gt; 8000 книг

Кбк пени по транспортному налогу для граждан

Вид платежа КБК по платежу
Транспортный налог 182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по транспортному налогу 182 1 06 04012 02 2100 110
Штрафы по транспортному налогу 182 1 06 04012 02 3000 110
Пени (просрочка 30 дней и менее) = Неуплаченная сумма налога  × Количество календарных дней просрочки × 1/300 учетной ставки, действовавшей в период просрочки
Пени (просрочка 31 день и более) = Неуплаченная сумма налога × 30 календарных дней × 1/300 учетной ставки, действовавшей в период до 30 календарных дней (включительно) просрочки Неуплаченная сумма налога × Количество календарных дней просрочки начиная с 31-го дня × 1/150 учетной ставки, действующей с 31-го дня

При перечислении денег вы должны указать в платежных документах КБК по пени по транспортному налогу.

Региональные особенности

В соответствии со статьей 361 НК РФ, каждый регион имеет право устанавливать свои ставки. В части первой этой статьи приведены базовые их размеры. А вторая часть гласит, что субъект может уменьшить их не более чем в десять раз.

Однако для реквизитов неважно, где уплачивают транспортный налог 2019: Санкт-Петербург для юридических лиц КБК использует тот же, что и Мурманская область или Хабаровский край.

https://www..com/watch?v=upload

Существенный нюанс: в самом коде отражено, что деньги поступают в региональный бюджет. На это указывают 12-ая и 13-ая цифры — 02.

Предлагаем ознакомиться:  Какие мфо прощают долги

При уплате налоговых обязательств важен каждый реквизит, так как ошибка даже одной цифры приведет к задержке при зачислении платежа на нужный лицевой счет или к потере и длительным поискам.

Организациям, владеющим движимым имуществом вменена обязанность по расчету и предоставлению декларации в налоговые структуры. Базой для налогообложения служит мощность транспорта, измеряемая в лошадиных силах. Если законодательные нормы региона (ставки для Москвы и МО 2019), где транспорт состоит на учете, предусмотрели обязанность по исчислению еще и авансовых платежей, то фирма-собственник обязана выполнять данные требования:

  • Рассчитывать и оплачивать авансы;
  • Рассчитывать и платить итоговую сумму налога за период;
  • Декларировать сведения об имуществе и исчисленном транспортном налоге.

Существуют особые условия при расчете суммы налога владельцев, если стоимость движимого имущества превышает 3 млн. руб. Налоговую базу увеличивают на соответствующие коэффициенты (от 1,1), если возраст транспортного средства не превысил трех лет,в отношении автомобилей стоимостью до 5 млн. руб., и возраст от 10 лет для транспорта стоимость которых, более 10 млн. руб. При этом, модели транспортных средств, для которых предусмотрены повышающие коэффициенты, поименованы в списке списке министерства Минпромторга.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Как оформить документы, которые удостоверяют факт угона автомобиля. Как рассчитать налог с автомобиля, по ка он числится в розыске?

Руководствуясь нормами, которые установлены ст. 28 НК компании потребуется взять в соответствующих органах справку, где содержатся сведения о дате и месте угона и идентификационные данные транспорта. Обратиться за ней можно в следственные органы. Далее передать сведения об угоне в ГИБДД и сотрудникам налоговой службы.

https://www..com/watch?v=https:tv..com

Дата угона послужит точкой отсчета для приостановки начисления транспортного налога. Его расчет следует прекратить в месяце, следующем за месяцем угона ТС (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК). Основанием послужит та же справка и органов внутренних дел, в которой указан месяц угона.

Источник: https://thevenusprojekt.ru/kbk-transportnyy-nalog-dlya-ip/

Кбк по транспортному налогу в 2019 — 2020 годах для организаций

КБК — транспортный налог 2019-2020 для организаций по-прежнему нужно уплачивать с его использованием. Граждане тоже указывают при платежах КБК, но свой, отличный от кода организаций. О кодах для каждой категории плательщиков в 2019-2020 годах расскажем ниже в статье. А еще мы хотим обратить ваше внимание на то, что с 2020 года порядок определения КБК будет регулироваться новым НПА Минфина ― приказом от 06.06.2019 № 86н). Изменит ли это КБК по налогу на транспорт, вы тоже узнаете из нашей статьи.

Исчисление и расчет транспортного налога

Кбк по транспортному налогу в 2019-2020 годах для физических лиц

Кбк транспортного налога – 2019, 2020 для организаций

Кбк пени по транспортному налогу

Итоги

Исчисление и расчет транспортного налога

Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах.

Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля. Уплачивать авансовые платежи обязаны лишь организации (и то только в том случае, если законом региона принят такой порядок уплаты налога). У прочих лиц такая необходимость отсутствует.

Кбк по транспортному налогу в 2019-2020 годах для физических лиц

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.

О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в этом материале.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.

Читайте также  Налог от продажи автомобиля

По транспортному налогу КБК в 2019 году для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.

См.: «КБК-2020: снова изменения».

Кбк транспортного налога – 2019, 2020 для организаций

За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт. Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, по налоговый период 2019 года включительно производится самостоятельно. Оплата (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании. Отчетность подается в фискальные органы до 1 февраля года, следующего за отчетным, включительно.

Для юрлиц КБК по транспортному налогу в 2019 году следующий: 182 1 06 04011 02 1000 110.  

С 2020 года считать транспортный налог организациям начнут налоговики — по аналогии с расчетом для физлиц. Сдача декларации будет отменена, а сроки уплаты транспортного налога и авансов по нему изменятся.

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2020 для юридических лиц или нет? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2020 для организаций останется неизменным.

Кбк пени по транспортному налогу

В случае несвоевременной оплаты начисленного налога придется заплатить в бюджет и соответствующие пени за каждый день просрочки. Кбк пени по транспортному налогу в 2019–2020 годах:

  • для компаний ― 182 1 06 04011 02 2100 110;
  • для физлиц ― 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для уплаты пени по транспортному налогу КБК в 2019-2020 годах не изменился ни для организаций, ни для физических лиц.

Рассчитать пени по транспортному налогу можно с помощью нашего сервиса «Калькулятор пеней».

Итоги

КБК по транспортному налогу за последние годы не изменился. При этом КБК для уплаты транспортного налога предусмотрены разные для плательщиков-организаций и плательщиков-физлиц. Если требуется уплатить пени или штраф по транспортному налогу, также используются специальные коды бюджетной классификации.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog/kbk_po_transportnomu_nalogu_dlya_organizacij/

Кбк: транспортный налог-2018 для юридических лиц — Предприятие Инфо

Выполнение обязанности по уплате налогов начинается с составления платежных документов. КБК транспортного налога это один из реквизитов, который при верном значении поможет определить вид налога. Где найти данный реквизит и как составить платежку без ошибок в 2018 году расскажет данная статья.

Для кого предназначен КБК транспортного налога

В информации, которую содержит в себе КБК любого налога, заключается цифровое значение наименования налога, код получателя (фискального органа), региональный код или вид бюджета (федеральный или региональный), а также условия поступившего платежа (налог, пени, штраф).

Для платежей по транспортному налогу КБК установлен в виде двух значений:

  • Для организаций всех правовых форм;
  • Для частных лиц собственников транспорта.

Данный код состоит из 20 цифровых значений и указывается в платежных документах при оплате налоговых обязательств владельцев транспортных средств. Разница в КБК состоит в нескольких цифрах, которые можно увидеть в таблице:

Плательщик Причина оплаты КБК
Юридические лица (организации) Сумма основного налога, исчисленного в соответствии с декларацией за отчетный период 182 1 06 04011 02 1000 110
Сумма пени (самостоятельно рассчитанные к оплате либо удержанные ФНС) 182 1 06 04011 02 2100 110
Суммы штрафов за нарушение НК в части транспортного налога 182 1 06 04011 02 3000 110
Частные лица Основная сумма налога 182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по налогу 182 1 06 04012 02 2100 110
Штрафные санкции 182 1 06 04012 02 3000 110

Найти и проверить КБК транспортного налога

Информация об актуальных КБК для всех видов плательщиков регулярно обновляется. Одним из постоянных источников является сайт ИФНС. Здесь же можно уточнить и прочие реквизиты получателя, т.е. кому мы платим:

  • Полное наименование получателя;
  • ИНН и КПП;
  • Банк и расчетный счет получателя;
  • Адрес ИФНС.

Также с помощью сервиса выбрать необходимые данные по ОКТМО, период платежа, уточнить кодировку статуса платежа и самого плательщика. Сформированный платежный документ доступен к сохранению в удобном формате, вывода на печать или мгновенной оплаты (для физических лиц).

Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.

Отследить изменения по устаревшим или недействующим КБК также можно в справочнике по налогам. Безошибочное составление платежных документов позволяет быстро перевести финансовые средства в бюджет, где сотрудники идентифицируют платеж, зачислят на лицевой счет плательщика и автоматически будет погашена недоимка.

Особенности платежей по транспортному налогу

При уплате налоговых обязательств важен каждый реквизит, так как ошибка даже одной цифры приведет к задержке при зачислении платежа на нужный лицевой счет или к потере и длительным поискам.

Организациям, владеющим движимым имуществом вменена обязанность по расчету и предоставлению декларации в налоговые структуры. Базой для налогообложения служит мощность транспорта, измеряемая в лошадиных силах.

Если законодательные нормы региона (ставки для Москвы и МО 2018), где транспорт состоит на учете, предусмотрели обязанность по исчислению еще и авансовых платежей, то фирма-собственник обязана выполнять данные требования:

  • Рассчитывать и оплачивать авансы;
  • Рассчитывать и платить итоговую сумму налога за период;
  • Декларировать сведения об имуществе и исчисленном транспортном налоге.

Существуют особые условия при расчете суммы налога владельцев, если стоимость движимого имущества превышает 3 млн. руб.

Налоговую базу увеличивают на соответствующие коэффициенты (от 1,1), если возраст транспортного средства не превысил трех лет,в отношении автомобилей стоимостью до 5 млн. руб., и возраст от 10 лет для транспорта стоимость которых, более 10 млн. руб.

При этом, модели транспортных средств, для которых предусмотрены повышающие коэффициенты, поименованы в списке списке министерства Минпромторга.

Когда платится налог на транспорт

Законодательством предусмотрены условия, при которых прекращается обязанность по оплате транспортных платежей и авансов:

  • Прекращение прав собственности;
  • Ликвидация фирмы (смерь физического лица);
  • Угон транспортных средств (случай потребует документального подтверждения);
  • Применение действующих льгот (или введение новых преференций).

Во всех случаях, которые не перечисляются данным перечнем, оплата производится:

  • До 1 декабря частными лицами;
  • До 1 февраля года, который идет следом за прошедшим отчетным периодом.

Авансовые платежи подлежат оплате в сроки, которые предусмотрены региональными законодательными нормами. Для организаций срок отчетности ограничен также 1 февраля. Для иных физических лиц отчетность сдавать не требуется.

Нужен ли КБК по транспортному налогу в отчетности

Отчитываться перед налоговыми органами по транспортным средствам организациям требуется один раз в году. В декларации находят отражение все виды транспорта, которые числятся на балансе фирмы и зарегистрированы в ГИБДД на имя компании. Между тем, некоторые владельцы не упоминают в декларации транспорт, который не используется в деятельности фирмы. Это действие ошибочно.

Дополнительная декларация потребуется тем компаниям, у которых открыты обособленные подразделения, за которыми числятся транспортные средства. В этом случае декларацию и налог уплачивается по месту нахождения подразделения. Транспорт должен быть зарегистрирован по месту использования.

Головной офис на основании п. 1 ст. 363.1 НК также должен составлять декларацию и предоставлять е в ИФНС. Сама декларация состоит из 2 разделов, которые содержат в себе сведения о ТС:

  • Марка и государственный номер;
  • Мощность двигателя;
  • Номер VIN;
  • КБК транспортного налога;
  • Повышающие коэффициенты;
  • Срок эксплуатации средства и дата его выпуска.

Общий итог, который подлежит уплате, указывается в разделе 1 сводно, по всему предприятию.В строке 020 содержится сумма налога, в строке 040 ОКТМО. Сведения об авансовых платежах в декларации не значатся.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Как оформить документы, которые удостоверяют факт угона автомобиля. Как рассчитать налог с автомобиля, по ка он числится в розыске?

Руководствуясь нормами, которые установлены ст. 28 НК компании потребуется взять в соответствующих органах справку, где содержатся сведения о дате и месте угона и идентификационные данные транспорта. Обратиться за ней можно в следственные органы. Далее передать сведения об угоне в ГИБДД и сотрудникам налоговой службы.

Дата угона послужит точкой отсчета для приостановки начисления транспортного налога. Его расчет следует прекратить в месяце, следующем за месяцем угона ТС (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК). Основанием послужит та же справка и органов внутренних дел, в которой указан месяц угона.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник:

Кбк транспортный налог 2018 — контур.бухгалтерия

Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства.

Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ.

Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.

Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого служба использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.

Для чего нужен КБК

Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/kbk/

Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).

Структура кода

Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид.

Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Например, для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы.

В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).

Транспортный налог 2018 — КБК

Важно указывать актуальный на текущую дату номер. По сравнению с 2017 годом цифры кода не изменились. В рамках КБК транспортный налог относится к группе «Налоги на имущество». Коды бюджетной классификации по транспортному налогу имеют следующие значения:

Для юридических лиц:

  • налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
  • пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
  • проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
  • штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.
Читайте также  Узнать сумму транспортного налога по ИНН

Для физлиц:

  • налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
  • пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
  • проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
  • штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.

Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа.

В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант.

В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.

Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации

Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж.

Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогдаони проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление.

У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе, а затем уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.

Источник:

Кбк для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций

НАЛОГКБК
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110

Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110
проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Для физических лиц

Кбк для уплаты транспортного налога для физических лиц

НАЛОГКБК
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110

Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110
проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты транспортного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты транспортного налога в формате картинки .JPG

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Источник: https://gyroscooter-72.ru/dokumentatsiya/kbk-transportnyj-nalog-2018-dlya-yuridicheskih-lits.html

Коды бюджетной классификации при оплате транспортного налога

При оплате большинства налогов и государственных пошлин необходимо указывать специальный код, который является уникальным для разных видов платежей. При оплате транспортного налога, как физическим, так и юридическим лицом, необходимо указать данный код.

Без знания соответствующего кода бюджетной классификации (КБК) оплатить пошлину невозможно.

Что такое коды бюджетной классификации

Коды бюджетной классификации позволяют государственным служащим контролировать поступление платежей в государственный бюджет, а также перераспределять средства на различные расходы государства.

С точки зрения законодательства, данные коды позволяют реализовать группировку расходов и доходов государственного бюджета страны.

Как получить и активировать карту Лукойла, смотрите по ссылке.

Все КБК имеют одинаковую структуру. Они состоят из 20 цифр, а сам код можно разделить на четыре части.

  1. Первые три цифры кодаопределяют инстанцию, которой направляются средства. Это может быть Пенсионный фонд, Федеральная налоговая или таможенная служба Российской федерации, а также другие государственные органы. Данная часть кода носит название «Администратор», поскольку определяет административное учреждение, которому направляются средства.
  2. Вторая часть кода носит название «Вид доходов». Она состоит из 10 цифр и делится на четыре подгруппы, которые определяют вид источника доходов, вид налогового платежа, а также бюджетный уровень. Определенные подгруппы имеют фиксированные значения для определенных видов платежей, но цифры КБК с 7 по 11 могут меняться, в зависимости от особенностей принятого на текущий год государственного бюджета.
  3. Третья часть кода состоит из четырех символов и определяет вид платежа (налог, пеня, штраф и т.д.). Данная часть называется «Программа».
  4. Последние три цифры кода называются «Экономическая классификация».

Использование КБК позволяет плательщикам четко указать предназначение платежа при помощи цифр, что существенно упрощает контроль поступления средств, а также их последующее распределение со стороны чиновников.

Какие изменения по уплате транспортного налога ждут нас в 2017 году, смотрите видео:

Законодательная база

Впервые в российское законодательство понятие кодов бюджетной классификации было введено в 1998 году. Закон №145-ФЗ «Бюджетный кодекс РФ» впервые вводит данное понятие в законодательство.

Также порядок использования данных кодов регламентируется Приказом Министерства Финансов РФ от 16 декабря 2014 года под номером 150. Периодически Министерство Финансов РФ пересматривает коды бюджетной классификации.

Как узнать задолженность по транспортному налогу, подробности здесь.

КБК по транспортному налогу

Оплата транспортных налогов, как и других отчислений в государственный бюджет, требует введения уникального номера КБК. Стоит отметить, что при оплате транспортного налога данный код будет отличаться не существенно для разных категорий платежей.

Стоит отметить, что при указании кода нужно быть предельно внимательным, поскольку если реквизиты указать неправильно, то даже в случае зачисления средств в бюджет и идентификации плательщика, налоговая служба может выставить счет на оплату существенных штрафов.

Госпошлина при получении прав — подробности читайте по ссылке.

Также очень важно проверить актуальность кода перед оплатой. Дело в том, что время от времени правительство меняет данные коды для определенных видов платежей. Если владелец авто в 2016 году при оплате транспортного налога вводил один код, то есть большая вероятность того, что уже в 2017 году данный номер будет неактуальным.

Отслеживать изменения КБК – это задача плательщиков, поэтому, если ввести устаревший код, то средства могут просто не попасть в госбюджет или вовсе не поступить в казну государства.

КБК по платежам.

Независимо от ситуации, для плательщика это может закончиться финансовыми потерями, а наличие квитанции с неактуальным кодом КБК не станет подтверждением своевременной оплаты транспортного налога.

Узнать актуальные коды бюджетной классификации можно из специализированных справочников КБК, которые регулярно обновляются. Они есть, как в печатном, так и электронном виде.

Какое наказание, если не оплатили штрафы ГИБДД, ответы тут.

Данный справочник не содержит актуальных кодов для всех видов платежей, но в нем указаны цифровые значения подгрупп кода, которые необходимо вводить, в зависимости от статуса плательщика и типа платежа. Составление кодов бюджетной классификации является обязанностью бухгалтера, который должен иметь специальные знания.

Для физических лиц

Код бюджетной классификации для оплаты транспортного налога физическим лицом имеет такой вид: 182-1-06-04012-02-1000-110. При этом, данный код будет другим, если оплачивается пеня или штраф.

Если транспортный налог оплачивается физическим лицом, то не нужно производить расчет размера платежа. В такой ситуации расчет осуществляется сотрудниками таможенной службы на основании имеющейся информации об зарегистрированных на физическое лицо транспортных средств.

В выставленном налоговой службой счете на оплату налогоплательщик сможет увидеть размер платежа, а также актуальный КБК для оплаты налога.

При оплате транспортного налога физическим лицом нужно вводить комбинацию цифр, которая указана в платежке. Именно эти данные будут актуальными на момент осуществления платежа.

Если возникнет необходимость заплатить штраф или пеню, то останется просто заменить 14-17 цифры указанными выше.

Структура КБК.

Для юридических лиц

Если транспортный налог оплачивается юридическим лицом, то нужно в реквизитах платежа нужно указать следующую числовую комбинацию: 182-1-06-04011-02-1000-110.

Можно наглядно увидеть, что от КБК при оплате транспортного налога для физических лиц данный номер отличается одиннадцатой цифрой. Цифры 10-11 данного кода указывают на тот факт, что в качестве налогоплательщика выступает юридическое лицо.

Стоит отметить, что при оплате транспортного налога физическим лицом расчет размера платежа, а также актуальный КБК определяется бухгалтером фирмы.

Какое наказание грозит водителю за вождение в нетрезвом виде, читайте по ссылке.

В такой ситуации очень важно рассчитать, как размер налога, так и код, поскольку, при введении неактуального кода, а также при внесении недостаточной суммы в государственный бюджет, налоговая служба может выставить предприятию счет на оплату штрафа.

Как действовать, если код указан неверно

При оплате налога очень важно указать правильный КБК. Если код указан неверно, то возможны два варианта развития событий:

  • средства все же поступят в государственный бюджет;
  • платеж в государственный бюджет не поступит.

Как рассчитать транспортный налог, подробности в этом видео:

Первая ситуация возможна, когда в КБК допущена ошибка, но введенный плательщиком номер все же соответствует коду, актуальному для другого платежа в государственный бюджет.

Если же введенный плательщиком код не будет актуальным ни для одного платежа, то средства в государственный бюджет вовсе не поступят.

В первой ситуации за невнимательность налоговая служба, скорее всего, обяжет оплатить штраф. Однако, если плательщик не хочет оплачивать штраф, то есть возможность оспорить его через суд, апеллируя на фактическое поступление средств в бюджет.

Можно ли узнать штраф по номеру автомобиля, как это сделать — описано тут.

Однако, заплатить штраф будет намного проще, чем разбираться с государственными служащими в суде.

Если средства вовсе не поступают в государственный бюджет, то единственным выходом из ситуации станет повторная оплата налога. Здесь очень важно вовремя обнаружить ошибку, поскольку при несвоевременном поступлении средств в бюджет плательщик также может быть наказан штрафом, оспорить который будет невозможно.

Коды бюджетной классификации нужно указывать в реквизитах платежа при оплате любых взносов в бюджет Российской Федерации.

При этом, перед осуществлением платежа очень важно проверить актуальность КБК, поскольку они могут быть изменены в любой момент.

Источник: https://autourist1.ru/vladenie-avtomobilem/nalogi-na-avtomobili/kbk-transportnyj-nalog.html